Διασύνδεση esend-myDATA: Επιστολή ΑΑΔΕ προς επιχειρήσεις

Με επιστολή της η ΑΑΔΕ κοινοποιεί σε επιχειρήσεις την ενεργοποίηση του μηχανισμού e-send:

«Αγαπητή κυρία / Αγαπητέ κύριε,

Όπως ήδη γνωρίζετε τα δεδομένα των στοιχείων λιανικής, που εκδίδονται με τη χρήση ΦΗΜ, διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ μέσω απευθείας διασύνδεσης των ΦΗΜ με την ΑΑΔΕ.
Οι ΦΗΜ της επιχείρησής σας, σύμφωνα με την Α.1173/2022 Απόφαση Διοικητή ΑΑΔΕ, διαβιβάζουν τα δεδομένα των εκδοθέντων παραστατικών στο Πληροφοριακό Σύστημα ΦΗΜ «Esend», χαρακτηρισμένα ήδη ως εμπορεύματα ή προϊόντα ή υπηρεσίες κλπ, από την στιγμή της έκδοσης του παραστατικού. Το Esend, άμεσα αθροίζει εξ αυτών τα παραστατικά λιανικών συναλλαγών ανά Ζ, ημερομηνία και χαρακτηρισμό ώστε να είναι έτοιμα για διαβίβαση στο myData. Μπορείτε να ελέγξετε τα εν λόγω αθροίσματα από την επιλογή Ταμειακές, Διαβιβασθέντα Ζ, Περιεχόμενα Ζ, myDATA.
Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην Α.1138/2020 Κοινή Απόφαση Υφυπουργού Οικονομικών και Διοικητή ΑΑΔΕ, από 01.11.2024 έχει παύσει η υποχρέωσή σας για την αποστολή λογιστικών εγγραφών εσόδων λιανικής στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA μέσω των προγραμμάτων διαχείρισης επιχειρήσεων (εμπορικό /λογιστικό, ERP), που χρησιμοποιείτε ή της ειδικής φόρμας καταχώρισης της εφαρμογής των ηλεκτρονικών βιβλίων που είναι προσβάσιμη μέσω του διαδικτυακού τόπου της ΑΑΔΕ.

Η υποχρέωση αυτή παραμένει προς το παρόν μόνο στην περίπτωση που διαπιστώσετε αποκλίσεις ή ασυμφωνίες μεταξύ των λογιστικών δεδομένων της επιχείρησή σας σχετικά με τις αντίστοιχες συναλλαγές εσόδων λιανικής και των δεδομένων των αποδείξεων λιανικών συναλλαγών που διαβιβάστηκαν στην ψηφιακή Πλατφόρμα myDATA, από το Πληροφοριακό Σύστημα των ΦΗΜ ή/και των Τύπων Παραστατικών που δημιουργήθηκαν βάσει αυτών των δεδομένων από την ΑΑΔΕ (11.1, 11.2, 11.3, 11.4, 11.5) και τα οποία αντλείτε από την ψηφιακή πλατφόρμα myDATA.

Ειδικότερα, σύμφωνα και με την επικείμενη τροποποίηση της Α.1138/2020 στην ανωτέρω περίπτωση θα έχετε τις κάτωθι επιλογές:

1. να ακυρώσετε τους Τύπους Παραστατικών 11.1, 11.2, 11.3, 11.4, 11.5 που δημιουργεί η ΑΑΔΕ ανά ημέρα και ανά εγκατάσταση και να διαβιβάσετε τα ορθά δεδομένα με τον έως τώρα επιλεγόμενο από εσάς τρόπο και με τους ορθούς ανά περίπτωση συνδυασμούς κατηγορίας και χαρακτηρισμών Ε3 ή

2. να διορθώσετε τα σχετικά δεδομένα διαβιβάζοντας είτε Τύπους Παραστατικών 11.1, 11.2, 11.3, 11.5 κατά το αντίστοιχο ποσό στην περίπτωση που τα δεδομένα της ΑΑΔΕ υπολείπονται των δεδομένων της επιχείρησης σας είτε Τύπο Παραστατικού 11.4 Πιστωτικό Στοιχείο Λιανικής στην αντίθετη περίπτωση ή

3. να διαβιβάσετε διακριτά για αυτά τα παραστατικά χαρακτηρισμούς εσόδων, εφόσον η διόρθωση αφορά μόνο στους χαρακτηρισμούς και όχι σε αξίες.

Περαιτέρω, για την εκπλήρωση της υποχρέωσης διαβίβασης χαρακτηρισμού των εσόδων λιανικής που εκδίδονται από ΦΗΜ και διαβιβάζονται στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA διαμέσου του πληροφοριακού συστήματος esend και εφόσον δεν έχετε ακολουθήσει τον πρώτο τρόπο της ακύρωσης και επαναδιαβίβασης, λαμβάνουν χώρα τα ακόλουθα:

• Οι Τύποι Παραστατικών 11.1, 11.3 και 11.4 εφόσον για οποιονδήποτε λόγο δεν είναι τεχνικά εφικτό να χαρακτηριστούν μέσω ΦΗΜ ή οι αντίστοιχοι χαρακτηρισμοί να διαβιβαστούν μέσω esend, λαμβάνουν συνολικά τον χαρακτηρισμό εσόδου – 1.1 Έσοδα από Πώληση Εμπορευμάτων – χαρακτηρισμό ΦΠΑ σύμφωνα με τις κατηγορίες ΦΠΑ και – χαρακτηρισμό Ε3_561_003 [Ε3_Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών – κωδ. 561[Σύνολο]_Λιανικές – Ιδιωτική Πελατεία (κωδ._003)].

• Ο Τύπος Παραστατικού 11.2 εφόσον για οποιονδήποτε λόγο δεν είναι τεχνικά εφικτό να χαρακτηριστεί μέσω ΦΗΜ ή ο αντίστοιχος χαρακτηρισμός να διαβιβαστεί μέσω esend, λαμβάνει συνολικά τον χαρακτηρισμό εσόδου – 1.3 Έσοδα από Παροχή Υπηρεσιών – χαρακτηρισμό ΦΠΑ σύμφωνα με τις κατηγορίες ΦΠΑ και – χαρακτηρισμό Ε3_561_003 [Ε3_Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών – κωδ. 561[Σύνολο]_Λιανικές – Ιδιωτική Πελατεία (κωδ._003)].

• Ο Τύπος Παραστατικού 11.5 εφόσον για οποιονδήποτε λόγο δεν είναι τεχνικά εφικτό να χαρακτηριστεί μέσω ΦΗΜ ή ο αντίστοιχος χαρακτηρισμός να διαβιβαστεί μέσω esend, λαμβάνει συνολικά τον χαρακτηρισμό εσόδου – 1.7 Έσοδα για λ/σμό τρίτων – χαρακτηρισμό ΦΠΑ σύμφωνα με τις κατηγορίες ΦΠΑ και – χαρακτηρισμό Ε3_881_002 [Ε3_Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Ζ3_Πωλήσεις για λογ/σμό Τρίτων – κωδ.881[Σύνολο]_Λιανικές (κωδ._002)].

Στην περίπτωση που οι χαρακτηρισμοί Ε3 δεν είναι οι ορθοί ή είναι εν μέρει ορθοί, με την υποβολή της δήλωσης Ε3 μπορείτε, σε κάθε περίπτωση, σύμφωνα με την παρ. 9 του άρθρου 4 της Α.1138/2020 να μεταφέρετε ποσά από κωδικό εσόδων σε έτερο κωδικό εσόδων χωρίς την υποχρέωση διαβίβασης νέου Τύπου Παραστατικού.

Σας διαβεβαιώνουμε ότι οι Τεχνικές μας Υπηρεσίες εργάζονται ώστε, σε συνεργασία με τις εταιρείες κατόχους άδειας καταλληλότητας Φορολογικών Ηλεκτρονικών Μηχανισμών (ΦΗΜ) και τις εταιρείες κατασκευής ή παροχής υπηρεσιών τεχνικής υποστήριξης Εμπορικών/Λογιστικών προγραμμάτων διαχείρισης (Enterprise Resource Planning, «ERP»), να επιλυθούν όλα τα τυχόν τεχνικά ζητήματα ή αστοχίες και να ελαχιστοποιηθούν οι δικές σας απαιτούμενες ενέργειες.

Σας ευχαριστούμε για τον χρόνο και τη συνεργασία σας.
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΗ ΑΡΧΗ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ»

 

---